Питајте ГФЦ 025: Да ли Ротх ИРА конверзија осећа осећај кад сам већ пензионисан?

Много пута сам причао о конверзијама Ротх ИРА, али имају ли смисла када сте већ пензионисани? А ако јесте, која је најбоља стратегија за конверзију?

Примили смо Питај ГФЦ питање које се односи на обе теме:

"Имам 300К у бившем послодавцу 401К. Ја имам 69 година. Припремајући се за РМД (потребне минималне дистрибуције) за 2 године, размишљам да пре тога преместим неких 401К у Ротх. Да ли могу
урадите следеће:

- Померите $ 50к од 401К после четвртог К дистрибуције (тако да добијем тај доходак), али пре краја године? Претпоставимо да је расподела 12/23, добити дистрибуцију, а затим преместити 401К 12/28 за порески хит ове године.

- Померите $ 50к од 401К негде следеће године за пореске погодности следеће године. Ја могу да се крећу више у зависности од тога како ће порески удар играти, то ће анализирати. "

У већини случајева, претварање Ротх-а је обично добра идеја, без обзира на коју страну линије за пензионисање се налазите. И размака између конверзије током неколико година је обично најбоља стратегија. Али, хајде да расправљамо о специфичностима, јер се у конверзацији у пензији може додати бора или два у процес.

Користан рад ротх конверзије у пензији

С обзиром на повлачења из Рота, ИРА су без пореза, ово је најочигледнија корист за обављање конверзије. Претварајући 401 (к) средства у Ротх ИРА, писац размјењује порезни извор прихода за извор без пореза. Међутим, пореске импликације нису увијек чиста игра, поготово у пензији, али ћемо се у следећем поглављу детаљније сложити са порезима.

Следећа највећа предност Ротх конверзије - заправо, можда тхе највећи у пензионисању - је да Ротх ИРА не захтевају потребне минималне дистрибуције (РМД).

Зашто је тако велика ствар?

РМДс су метода коју ИРС користи да приморава средства из пореских планова за пензионисање и опорезиве приходе. После година акумулирања пореза и одбијених доприноса и зараде, РМД представља време отплате пореза.

РМД се траже једном када стигнете на 70 година. У том тренутку, сваки план мора почети расподјелу средстава на основу преосталог животног века у доби сваке дистрибуције. У теорији, то ће значити да ће се од петнаест до половине година, рецимо 90 година, план за пензионисање грубо исцрпљивати или ће бити врло близу ње.

То постаје очигледан проблем ако живите прошли 90, што више није неуобичајено. Али стићи ћете у то доба с знатно смањеном пензионом имовином.

Пошто Ротх ИРАс не захтевају РМД, они су скоро сигурно ваши најбоља нада да не преживиш свој новац.

На исти начин, Ротх ИРАс су одличан начин да сачувате бар неке од ваших средстава за пензију да бисте пренели на своје наследнике након своје смрти. Док традиционални ИРА и остали планови за пензију генеришу пореску обавезу за своје наследнике (због РМД'с), Ротх ИРА не генеришу опорезиви приход.

Дакле, очигледно је да постоје јасни разлоги за претварање 401 (к) или било које друге планове за заштиту од пореза на Ротх ИРА.

Могуће пореске последице ове Ротх конверзије

Да бисте добили порезни приход који пружа Ротх ИРА, прво морате платити редован порез на доходак на износ новца који сте претворили из других планова за пензионисање. Поново дистрибуције из било којег плана за пензију - осим Ротх ИРА - подлежу порезу на доходак.

Претварајући 50.000 $ свог 401 (к) плана на Ротх ИРА, писац је додао 50.000 долара његовом опорезивом приходу. Ако као резултат додавања тог износа свом другом опорезивом приходу ставља га у 25% порезног разреда, онда ће он морати да плати 12.500 долара на конверзију. Било који порез на државни доходак ће дати тој обавези.

Овдје морате процијенити тренутну пореску ситуацију, у поређењу са оним што очекујете за неколико година. Писац има 69 година и не указује на то да ли је пензионисан или ако и даље ради. То ствара додатно разматрање.

Ако је у нешто већем од 15% порезне групе, али очекује да ће бити у нижим пореским оптерећењима након окретања 70/1, он можда неће желети да изврши конверзију управо сада. То је посебно тачно ако има приход од запослења.

Међутим, ако не очекује значајан пад у његовој пореској групи која иде напред, имаће смисла да се Ротх претвори сада.

Не знам да ли се односи на писца, али постоје још три друга порезна фактора која треба узети у обзир приликом претварања Рот:

1) 3,8% Медицаре суртак. Према одредбама Обамацаре, постоји 3,8% приход од Медицаре-а за доходак од улагања који зарађује парови заједно са измењеним прилагођеним бруто приходом (МАГИ) од више од 250,000 УСД (или 200,000 УСД за поједине филијале). Желите да будете пажљиви да износ Ротх конверзије не покрене тај порез.

2) Ако имате акцију компаније у вашем 401 (к) плану. Писац жели претворити 401 (к). То повећава могућност да план садржи акције компаније. Постоје посебна правила која се односе на нето нереализовано апресијацију (НУА) цењених компанија у плану компаније. Пошто је писац старији од 59 година, та правила би му омогућила да изврши паушалну расподелу од 401 (к), а порез на доходак плаћа само на стварну цену акције.Он може продати акцију касније, плаћајући само стопу дугорочне капиталне добити. То би могло да кошта мање у порезима него да се претвара у Ротх.

3) Платити порезну обавезу из не-порезне штедне штедње. Ако писац жели да може да претвори целокупни 50.000 долара у Рот ИРА, мораће да плати порез на доходак из опорезиве штедње. На примјер, ако је у порезној групи од 25%, мораће платити 12.500 долара пореза. Ако плати ово из износа конверзије, само 37.500 долара ће то учинити Ротху. Плаћањем пореског рачуна из опорезиве штедње, он може да конвертује целокупан биланс.

Обраћајући се специфичним питањима писца

Сада када смо ми покрили основе ротх конверзије након пензионисања, препустите се адресирању специфичних питања писца.

Писац пита да ли може да уради следеће:

Померите $ 50к од 401К после четврте К дистрибуције (тако да добијем тај доходак), али пре краја године? Претпоставимо да је расподела 12/23, добити дистрибуцију, а затим преместити 401К 12/28 за порески хит ове године.

Померите $ 50к од 401К негде следеће године за пореске погодности следеће године. Могуће да се крећу више у зависности од тога како ће порески удар играти, анализираће то.

Одговор на оба питања је практично исти. То сигурно може учинити, и много је смисла проширити конверзију током неколико година. Има 300.000 долара, седећи у свом 401 (к), а пореске последице померања које се могу одједном пренебрегнути. Боље је извршити конверзију у плану рата када је укључена таква врста новца.

Ако би покушао да пребаци цјелокупни 401 (к) биланс од 300.000 долара за годину дана, могао би да подстакне његову комбиновану федералну и државну порез на доходак негде између 40% и 50%. Плаћање у висини од 150.000 долара у порезима, због привилегије да у будућности има порезни доходак, је сувише стрма цена за плаћање чак и за ту корист.

Преносећи годишњу конверзију у износу од 50.000 долара, пренос би требао бити подложан знатно нижим пореским стопама, што би му омогућило да премјести више новца у Ротх.

То сам мислио када сам раније рекао да пореске импликације Ротх конверзије увек чине игру. Пуно зависи од вашег пореза за порез на доходак и од количине средстава која претварате у Ротх.

Међутим, по свему судећи, писац ће моћи да одреди конверзију на начин који одржава његову пореску одговорност на минимум, и постиже циљ који се нада да ће бити.