Правила о бенефицијама ИРА-а без брачних супружника - избегавајте ове скупе грешке

Мој стари колеџ је изгубио млађег брата од рака и оставио цимерку као корисника на његовом пензионом рачуну.

Кад сам чуо вест, био сам у неверици. Нема шансе да неко тако млад млад може да прође, зар не?

Чуо сам да је млађи брат мог бившег цимера болестан, али претпостављао сам да ће постати бољи.

Када сам чуо да је преминуо у 34. години, био сам у потпуном шоку. Чак и до данас, једва могу да верујем да је отишао. Био је млад, атлетски и његово срце је било веће од његовог осмеха. Није изгледало добро.

Неколико месеци прошло, а мој друг ми је допринео да ме обавијестим да му је његов брат назвао корисника његовог пензионог рачуна, 401 (к). Није био сигуран шта да ради, па је тражио мој савет.

Уобичајено је да помогнемо људима да се брину о доношењу ИРА и других инвестиционих рачуна правом кориснику. У том смислу је било другачије, јер је корисник био његов млађи брат. То је један од оних чланака који ме боли за писање, али знам да ће други пролазити кроз ово искуство.

Ево шта требате знати ако вам се ово деси.

Правила о корисницима који нису брачни другови ИРА

Ситуација коју је мој пријатељ искусио у наслеђивању плана 401 (к) његовог брата означен је као "корисник који није био супружник". Ово је појам који ИРС користи да опише план за одлазак у пензију, као што је ИРА или 401 (к) који на крају наслеђује неко други осим брачног друга. То је посебна класификација, јер не-супружник нема све опције наследства које супружник чини. Из тог разлога постоје посебна правила која се односе на кориснике који нису брачни другови.

Прво, не постоје правила која захтевају да план пензије мора услиједити на супружника након смрти власника. И сигурно у случајевима када је остављац није венчан, план за пензионисање ће нужно прећи на не-супружника. Заправо, вероватно је то чешћи исход него што се генерално претпоставља.

Када новац за пензију наслијеђује супружник, он или она може генерално пребацити рачун у свој пензијски план, а нема непосредних пореских посљедица.

Међутим, не-брачни друг у основи је ограничен на три опције:

1. Убрзајте одмах - За такву дистрибуцију морат ћете платити обични порез на доходак, али неће бити 10% казне за рано повлачење ако сте испод 59 1/2.
2. Задржите рачун за пензионисање покојника - Имате ову опцију, али од вас ће захтевати минималне повлачења током вашег очекиваног животног века. Уђемо у ову тему у следећем одељку.
3. Направите наследни ИРА - Ова врста рачуна остаје у име остављаоца, а средства могу наставити да расту на основу пореза. Овај налог можете користити за ИРА или 401 (к) план. Иако ћете креирати нови рачун за пензионисање, нећете моћи да дају доприносе у тај план.

Ако поставите наслеђену ИРА, новац се мора пребацити директно и одмах из постојећег налога, у оно што је познато као а трансфер од повереника до повјереника. То значи да нећете бити у могућности да лично примате рачуне о распоређивањима или балансима ролловера из планова за пензионере, а затим их уврштите у другу ИРА на свој рачун за пензионисање. Новац се мора увек пребацити директно са рачуна оштећеног на нови рачун.

Свака опција мора укључити потребне минималне дистрибуције (РМДс)

Без обзира на опцију коју сте одабрали као корисника који није брачни друг, мораћете да узмете потребне минималне расподеле (РМДс) из плана. Тачно како ће ово бити постављено, и колико ће се повући, зависиће од тога да ли је започећник већ почео да узима РМД-ове када је жив или није.

Минимално, морате започети узимање дистрибуција које су засноване на очекиваном животном вијеку. ИРС заправо пружа табеле о очекиваном животу, али то је прилично сложен процес, и готово свакако ће бити потребна стручна помоћ како би се она успоставила.

Ако је починиоц већ почео да узима РМД-ове, од којих је свима потребно почети да узимају 70 година са свим пензионим плановима осим Ротх ИРАс ***, онда ће износ вашег РМД-а износити износ од РМД-а његове смрти.

*** (Имајте на уму: Ова дискусија о правилима корисника који нису брачни другови примењују се на наслеђивање традиционалних ИРА и планова спонзорисаних од послодаваца, као што су 401 (к). Ротх ИРА имају различита правила и много различите пореске посљедице. може покрити правила која не припадају супружници у односу на ИРА Ротх у посебном чланку.)

После године смрти покојника или ако запуштени никад није почео да узима РМД, РМД ће бити заснован на вашем животном очекивању.

Правило РМД се односи на обе наслеђене 401 (к) планове или традиционалне ИРА.

Мораћете платити обични порез на доходак на РМД, али неће бити 10% раније казне за повлачење, чак и ако нисте старији од 59 година.

Корисник је малољетник - су правила исте?

Ово је још један заједнички резултат наслеђених планова за пензионисање, јер се дјеца - укључујући и малољетну дјецу - често називају корисницима на свим врстама плана за пензионисање. Ово се понекад може догодити чак и када је ожењен, али је изузетно чест у ситуацијама развода.

Сасвим је законито да се малољетник назове корисником у плану за пензионисање. Међутим, пошто је малољетник дијете, он или она неће имати правни капацитет за управљање рачуном. Из тог разлога, уколико одлучите да име малољетног дјетета користите за ваш план, требате створити и затворски аранжман.

Ово је аранжман у којем изаберете чувара за рачун у оквиру Закона о униформи поклона малолетницима (УГМА). Тај закон омогућава именованом старатељу да има надлежност да управља новцем у пензијском плану и да то чини без судског надзора.

Шта ако дијете наследи план за пензионисање који не назива старатеља? Ово је сигурно компликација. У таквој ситуацији, родитељи детета ће морати да поднесу захтјев суду да се именују старатељи из плана за пензионисање. Али ако дијете нема родитеље - што свакако може бити случај ако напуштате план једној или више своје дјеце - рачун ће морати управљати судски именован старатељ, који ће такођер бити надгледан од стране суд.

Потенцијалне компликације корисника без супружника

Аранжмани који не припадају супружници долазе са сопственим скупом питања. Али постоје околности које могу изазвати додатне компликације. Можда најзначајнија ситуација је када има више корисника на истом плану пензионисања.

Није неуобичајено да људи именују свој супружник и своју децу као кориснике истог плана за пензионисање. Али још је већа вероватноћа када више деци наслеђује део истог плана.

Ако је супружник плус једна или више дјеце, или чак и друга странка, супружник ће изгубити једноставност која нормално иде уз наслеђивање плана за пензију његовог / њеног супружника.

Поред тога, ако умрете пре него што окренете 70/1/2, и због тога није почео да узима РМД, сваки корисник може засебно израчунати РМД-ове, на основу његовог или њеног животног века.

Али ситуација може бити више заплетена уколико умреш након што добијете 70 година и почнете да узимате РМД. Уколико то учините, РМД ће за сваки ваш вишеструки корисник бити заснован на животни век најстаријег корисника. Наравно, ако је ваш супружник један од корисника, РМД-ов вашој супружници и вашој дјеци ће се заснивати на очекиваном животном вијеку вашег супружника.

Ово би могло створити проблем за млађе кориснике. То ће значити да ће морати узимати повлачења на основу краћег животног века. На пример, десетогодишње дете ће морати да узме РМД-ове који се заснивају на животном вијеку вашег 40-годишњег супружника.

Ово не само да створи потенцијалну пореску обавезу за млађе кориснике, већ такође има потенцијал да добро распламсава рачун пре него што млађи корисници дођу до пензионисања. Ако је ваш план да омогућите свој рачун за пензионисање да помогне у плаћању својих пензија за своје кориснике, то можда неће радити на тај начин за млађе кориснике.

Корисници плана за пензионисање не морају бити људи

Не морате обавезно назвати одређене особе као кориснике ваших планова за пензионисање. Такође можете одредити своје имање као корисник, или успоставити повјерење у ту сврху. Међутим, ни савршена опција.

Ако називате своју имовину као корисник, постављате своје имање за пробни рад. То значи да ће ваше имање морати проћи кроз судове пре него што се новац дистрибуира. И током пробног рада, изазови се могу уписати у имовину која може промијенити крајњу расподјелу средстава. Ако су појединци названи као корисници у вашим плановима за пензију, ти рачуни неће морати проћи кроз пробни рад, а новац ће бити директно распоређен према њима у складу са планом расподеле који сте одабрали.

Поред тога, ако умрете пре него што стигнете до 70 година, сав новац ће бити повучен за највише пет година. Чак и ако умреш након достизања 70 1/2, крајњи корисници рачуна ће морати да примају РМД на основу ваш животни век. Или исход ће створити теже порезно оптерећење него што ће бити случај ако наведете индивидуалне кориснике.

Проблем са именовањем поверења као корисника ваших рачуна о пензији јесте да корисник средстава поверења неће моћи да пребаци средства на свој рачун за пензионисање или да их корисницима назове корисницима у случају свог / њене смрт. На тај начин, ако је ваш супружник корисник поверења, она неће моћи да пренесе рачун директно на своју дјецу након смрти - рачуни ће бити дио повјерења. То ће им ускратити прилику да узму мање честе РМД-ове него што би било случај ако би се заснивале на њиховом животном очекивању. И то би наравно могло довести до већих пореских обавеза.

Може се постићи решење ове дилеме, али само ако је корисник планова за пензионисање а поверљиво поверење живота. У тој ситуацији, РМД би се заснивала на животном веку најстаријег корисника поверења.

То је свакако боље него имати РМД-е који се заснивају на петогодишњем исплату. Али то није скоро исто као и директна појединачна корисничка ознака која би омогућила вашим корисницима да шире РМД-ове у односу на очекивани животни век.

Када су у питању корисници плана за пензионисање, индивидуална рута је готово увек боља.

Сумирање правила за кориснике који нису брачни другови

Сада када сте видели неке од компликација које могу настати у ситуацијама које не припадају супружнику, требало би да прегледате своје планове за пензију како бисте видели како имате постављене корисничке ознаке.

Очигледно је да је најједноставнији начин да се носи са корисничким назнаком корисничког плана, да једноставно наведете свог супружника. Али ако немате супружника за име и / или ако имате више корисника, ваша најбоља опклада је да поставите аранжман на такав начин који ће резултирати у најмањим компликацијама. Ако је особа довољно важна да назначи као корисника у плану за пензионисање, онда су такодје довољно важни да га поставите на најкориснији начин.

Нажалост, ако сте корисник не-супружника у плану за пензионисање у власништву особе која је већ мртва, ви немате другог избора него радити, међутим, именовање је успостављено. То је једна од оних ситуација у којима се много може учинити унапријед, али мало се може учинити након чињенице.

Молимо обратите пажњу на корисничке ознаке у својим плановима за пензионисање. Иако је сигурно племенито да некога постане корисник вашег плана, требало би да покушавате да се потрудите да их не сједите непотребним компликацијама и порезима.