Која је сврха поверења?

Ово је други део дводијелне серије о планирању некретнина од стране ЈоеТакпаиер-а. Обавезно погледајте први пост Шта је планирање некретнина.

Раније смо разговарали о одређеним корисницима. Важно је напоменути да рачуни који користе одређене кориснике избегавају пробати и не подлежу јавном објелодањивању. Ово нас доводи до следеће теме, поверења. Поверења такође нису део пробног процеса, али постоје различите врсте поверења са сопственим додатним погодностима.

Поверење за посебне потребе (такође се зове Труст Труст)

Ово поверење вам омогућава да одвојите имовину за корисника који има инвалидитет и на други начин би био дисквалификован од добијања државне помоћи ако су наследили та средства потпуно. Повјерење нам мора поставити као неповратно повјерење које се финансира док сте још увијек живи.

Повјерење расходника слично је посебним потребама, осим што се може отписати или непреклонити. Његова главна сврха је заштита корисника од сопствених непотребних трошкова. Можете радити са адвокатом који то поставља како би одредио тачне повлачења које ће бити дозвољене, као проценат, фиксни износ долара, или нека комбинација оба. Можете даље навести околности које дозвољавају додатна повлачења, ако их има. Препоручујем да употребљавате сва правила изван дистрибутивне количине. Корисник може затражити да поверење буде прекинуто ако су услови у супротности са јавним добром. Желите заштитити своје наследнике, а не правити своје животе из гроба.

Повећање пореза на имовину

Не тако давно, износ ослобађања пореза на имовину био је 1.000.000 долара. Ово је повећано на 3.500.000 долара ове године, а Хоусе је само прошле седмице гласао за одржавање важећих закона о порезима на имовину. Пошто су ови бројеви подвргнути гласању и у било којој години се могу вратити на мање од $ 1М, радије бих наставио дискусију засновану на $ 1М. Да ли стварно желите да рачунате на љубазност законодаваца да не мењају правила док се приближавате крају вашег живота и потенцијално не можете да урадите планирање за последњи минут? Милион долара је значило да сте били богати, поставили на живот. Сада то може да одражава начин живота средње класе, укључујући кућу и осигурање, као део једног или оба супружника који пролазе. Размислите о $ 2М имању. Ако нисте планирали, када прођете, ваш супруг насљеђује неограничен износ без пореза. Када прође, међутим, имовина вредна 2 милиона долара биће опорезована на 55% од износа преко 1 милион долара. $ 550К порезнику.

Време је да уведемо обавезну обавезу.

Ово је начин очувања тог првог ослобађања, док још увијек обезбјеђује приход за преживјелог супружника током свог живота. Механика поверења је једноставна. Трустови су постављени да примају износ изузећа након усвајања првог супружника. (Напомена - поверење се заправо може уписати како би се одредило примања износа изузећа на снази у тренутку проласка. У супротном, неко би имао годишњу посјету са адвокатом који би могао да се скупи.) Та повјерење онда нуди преживјелом супружнику право да повуче 5% или 5.000 долара, у зависности од тога који је већи, сваке године. Додатни износи су дозвољени у одређеним ситуацијама као што су лекарски рачуни, али право повлачења није неограничено. Када преживи супружник пролази, поверење може бити исплаћено у потпуности следећем кориснику, без пореза, без обзира на раст у оквиру рачуна. Не постоји степен у основи, јер се то догодило када је повјерење прво примило имовину, тако да се утврди трошковна основа и капиталне добити могу бити доспеле након продаје имовине. На крају, трошкови стварања ових поверења нису ништа у поређењу са потенцијалним порезима на некретнине који овај процес помаже у избегавању.

Неопозиви Труст за животно осигурање

Посљедња врста поверења (да, има још више) Разговараћу о ИЛИТ-у, непоправљивом повјерењу за животно осигурање. Постоји погрешно схватање да приходи од животног осигурања нису опорезиви. Како супружник може наследити неограничене количине од имовине покојника, то може бити тачно у многим ситуацијама, али не и све. Ако пар прође истовремено, њихови наследници ће утврдити да су приходи од осигурања део њиховог имања. Или, чак и ако прођу у различито време, приходи обе политике су онда део имовине другог супружника. С обзиром на то како је јефтино осигурање, ово није тако необичан догађај. Унесите ИЛИТ. Умјесто директног власништва над вашим политикама осигурања, ИЛИТ је основан за осигурање сваког супружника. То, а не ви, је власник политике, тако да, када прођете, то није део вашег имања. Такође је типично успоставити ИЛИТ са сличним одредбама као и поверење обилазнице, да би прво обезбедили преживјелог супружника, а затим следеће кориснике након проласка.

Екцлусион такес

Ово је добро место за додавање дискусије о годишњој искључености поклона. Ако сте у позицији да вам је угодно дати преможење док сте још живи, имајте на уму да тренутна искљученост износи 13,000 долара годишње по примаоца. Ово може изгледати као мала сума, али када процените потенцијалне примаоце и укључите давање од вас и вашег супружника, може се брзо помножити. Два дјеца, њихови супружници и четири дјевојчице додају до осам примаоца, или укупно 208.000 долара које можете поклонити сваке године. Ако је неко од тих унука на колеџу, молим вас да платите своје школарине у било ком износу, без пореза.Као и са било којим бројем који сам представио, овај број се може променити током година. Било је 12.000 долара у 2008. години, а 13.000 долара за 2009. и 2010. годину.

Пре него што затворим ову дискусију, желео бих на тренутак да разговарам о употреби животног осигурања у склопу планирања некретнина. Постоји неколико околности када политика осигурања може обезбедити потребан новац за неку ситуацију неликвидне имовине. Није неуобичајено да се утврди да је до краја живота у којој се кућа плаћају и која обухвата највећи део имовине. Тешко је поделити милион долара кући и неколико стотина хиљада долара у готовини и залихама између два или више корисника. Исто питање недељивости може се десити када напусти посао једном дјетету, али и даље жели поштено третирати другу. У обе ситуације, добро планирана политика осигурања може помоћи избјегавању присилне продаје куће или посла.

Имајте на уму да се бројеви мењају, као и ваша ситуација, временом. Овај чланак је мој покушај да се упознају са неким детаљима планирања некретнина које вам могу помоћи да боље сачувате имовину коју сте толико радили да се акумулира током вашег живота. Ако одлучите да наставите са имплементацијом поверења, потражите савет од познатог поверљивог адвоката. То није нешто што треба дати некоме са општом праксом; то није једноставна ствар која прати најновије законе у овој области.