Питајте ГФЦ 022 - Како радити "Правило 55" до ваше предности

Добродошли у други Аск ГФЦ! Ако имате питање које желите да одговорите, можете га поставити овде. Ако се ваша питања поставе на ГФЦ ТВ или ГФЦ Подцаст-у, ви сте срећни прималац копије моје најбоље продајане књиге, Војник финансија, и $ 50 Амазон поклон картице.Со ста цекате? Поставите питање сада!

Већина људи је свесна да ако повучете средства из плана за заштиту од пореза, пре него што достигнете 59 година, морат ћете платити порез на доходак на износ дистрибуције плус 10% рана казна повлачења.

Многи су барем нејасно свесни да постоје изузеци од ране казне повлачења. И заправо, заправо их има неколико, и ту се може збунити. Који узимате, и колико и када?

Цатхлеен Р. из Массацхусеттса написао је питање које покрива низ могућности:

"Одвојићу се од моје компаније у мају 2016. године и претворити 55 у јулу 2016. године. Планирам да повучем средства из моје 401К да бих изградио кућу. Ја сам упознат са ИРС Правилом 55 и знам да ћу морати да тражим повлачење као приход, али нећу морати платити казну од 10%.

Моје питање је: да ли треба да узмем повлачење са свог 401К у 2016. години, у којој сам ја раздвојио услугу и годину за коју претпостављам 55 година? Или могу да сачекам до 2017. године и још увек узимам казну без повлачења? Мој циљ је да смањим мој опорезиви доходак, јер ћу имати зараду од јануара до маја 2016.

Такође бих желео да знам да ли могу предузимати вишеструке казне без повлачења, у суштини узимајући повлачење из свог 401К у 2017. и 2018. години како бих умањио мој опорезиви доходак? (Напомена, немам тренутних планова да покренем 401К у ИРА, јер знам да ИРА нису квалификовани планови за Правило 55.) "

Питање Цатхлеена се односи на три теме: општу примену правила од 55, када ће се требати предузети и како најбоље задржати стварну обавезу пореза на доходак на апсолутни минимум тако што ће дистрибуирати.

Коришћењем правила 55 за добијање без казне 401 (к) повлачења

Цатхлеен заиста може учинити повлачење из свог 401 (к) плана, у складу са обичним порезом на доходак, али је изузета од 10% раније казне повлачења. Одредба ИРС 72 (т) то чини могућим. Ова одредба, која се понекад назива Правило 55, омогућава запосленима да врше дистрибуцију из својих 401 (к) или 403 (б) планова, а да не плаћају казну.

Запослени мора бити одвојен од службе током или након године када достигне 55 година, иако је за неке владине раднике већ 50 година. У случају Цатхлеен, она се квалификује зато што је у истој години претворила 55 година да је одвојена од свог послодавца, 2016. године. "Раздвојено" може се односити на отпуштено, престанак или на други начин прекинути.

Ово се не примјењује у Катлиновој ситуацији, али то је вриједност која се истиче у овој дискусији. Ако и даље имате новац у пензијском плану послодавца да сте били раздвојени од пре годину дана у којој почињете 55, нећете имати право да искористите Правило 55. Ваша једина опција је да избегнете рану казну повлачења на та тачка ће бити да одложите узимање дистрибуција док не окренете 59 година старости, када повлачење више неће бити ограничено.

На основу Катленовог питања, међутим, желим направити неке важне разлике. Катлени референци који требају повући средства како би изградили кућу. Ово може довести до збуњујуће боре у питање, јер рано повлачење са 401 (к) за куповину куће не испуњава услове за изузеће из казне.

То изузеће важи само за повлачење из ИРА-а, и само до максимално 10.000 долара за првог хомебујера. Дакле, да разјаснимо разлику да не приписујемо изузеће чињеници да жели изградити нови дом.

Друго, како Цатхлеен признаје у свом питању, Правило 55 изузећа се не односи на ИРА рачуне. То је стриктно за 401 (к) планове, па ако се Катлин пребаци на 401 (к) у ИРА, Правило 55 изузећа ће бити изгубљено.

Још нешто што треба знати, чак и ако се не примјењује у ситуацији у Цатхлеен-у, је да се Правило 55 односи само на 401 (к) план вашег посљедњег послодавца. Ако имате планове од претходних послодаваца, правило 55 неће имати користи од вас ако почнете повлачење средстава прије окретања 59 1/2.

Добар савјет је да ако имате 401 (к) планове од претходних послодаваца, требало би их пребацити у вашу садашњу 401 (к), ако вам је то дозвољено.

Једно друго ограничење, а ово је прилично важно. До сада смо разговарали о Правилу 55 на основу прописа ИРС. Али, да ли можете стварно искористити ово правило, зависиће од одредби 401 (к) плана послодавца. Ако забрањују повлачење пре одређеног узраста, рецимо 59 1/2 или 62, нећете моћи да вршите дистрибуцију уопће. ИРС дозвољава повлачење тешкоћа, не постоје прописи који захтевају да послодавац учествује.

Када би Цатхлеен требала њене дистрибуције?

Почнимо са дискусијом о правилима која се тичу правила 55 дистрибуција. Ако користите ово правило, морате то учинити тако што ћете узети низ значајно истих периодичних плаћања. Ови се израчунавају на основу преосталог животног века који је ИРС објавио у публикацији 575 - Пензијски и ануитетски приход (страна 15).

Према овом графикону, Цатхлеен, у 55. години, мораће израчунати периодична плаћања на основу 360 месеци. Она може одредити износ годишње дистрибуције дељењем износа њене 401 (к) за 360 месеци, дељено са 30.

Тако, на примјер, ако Цатхлеен има $ 401,000 у свом 401 (к) плану, она има право да повуче $ 12,000 годишње која неће бити предмет ране казне повлачења.

Када започне расподела, они морају наставити на период од пет година или док не достигнете 59 година старости - у зависности од тога шта је најдуже.

Катлин није рекла колико је новца у њеном 401 (к) плану, нити износа који ће јој требати за изградњу нове куће. Али мислим да је сигурно претпоставити да од годишњег износа који може да се повуче из плана без увођења ранијих повлачења казна ће бити релативно мала - мање од 3% од биланса плана - акумулирање довољно средстава за нову кућу може бити споро процес.

Постоји још једна компликација. Износ који можете повући из плана без казне ограничен је бројем месеци у години. Дакле, ако би требала да добије дистрибуцију у децембру 2016. године, она ће бити ограничена на 1/12 годишњег износа. Дакле, ако би годишњи износ био 12.000 долара, што би могла да се повуче 2017. године и шире, она ће бити ограничена на само 1000 долара у 2016. години.

Ширење дистрибуција ради смањивања пореза на доходак

Ово је последњи део Катлиновог питања. Али, док овде постоји нека соба за вјешање, стварност је да ће дистрибуције из њеног плана бити ограничене захтевима о очекиваном животном вијеку. Ако она има 90.000 долара у плану, она ће моћи да извуче 3.000 долара без казне у 2017. и наредним годинама. За 2016, то неће бити више од неколико стотина долара.

С обзиром на то ограничење, Цатхлеен ће имати двије стварне опције:

1. Закашњење има нову кућу саграђену док она не постане 59 1/2, и може повући сваку количину новца од своје 401 (к) казне бесплатно, или
2. Узмите колико новца из 401 (к), јер она треба да изгради кућу, и будите спремни да платите 10% рану казну повлачења, као и обични порез на доходак од повученог износа.

На жалост, 401 (к) зајам није решење ни. Послодавци не дозвољавају кредите бившим запосленицима, јер враћање више не може бити гарантовано. Осим тога, кредити су ограничени на не више од 50% од планског биланса, до највише 50.000 долара. То можда неће бити довољно да изградите нову кућу.

Цатхлеен, жао ми је што нема више задовољавајућег одговора, али то су правила. Предложио бих да детаљно разговарате о вашој ситуацији и са 401 (к) повјереником плана и вашим порезом. Сигуран сам да ће износ пореза који ћете морати платити за било коју дистрибуцију - плус било какве казне за повлачење од раније - утицати на који начин ћете одлучити.