Правило 5 година за Ротх ИРА квалификоване расподеле и повлачења

Можда се питате шта Јацксон Фиве има везе са петогодишњим правилом Ротх ИРА-а за квалификоване повлачење? Жалим рећи, "Апсолутно ништа". Осим тада број "пет", наравно. Само сам мислио да је у складу са свим недавним обожавањима краљу Попа да имам своје. Сад кад имам твоју пажњу ... ..

Основи Ротх ИРА-а укључују фразу "Так Фрее Монеи". Ова фраза чини Ротх ИРА најатрактивнијом алатком за планирање пензионисања нашег времена. Када је у питању сложеност Ротх ИРА-а, у погледу тога како то функционише, може доћи до неке конфузије. Једна одредба Ротх ИРА која може оставити многе гребе главе је Ротх ИРА правила дистрибуције за повлачење: правило од 5 година.

Петогодишње правило се односи на то када можете преузети квалификоване расподеле из вашег пореза Ротх ИРА и без казне. Нико не жели платити порез и казне, зар не? Зато је важно знати како функционише Ротх ИРА повлачење правила. Само да додате више забаве у микс, морате прво знати да постоје два сета петогодишњих правила. Једна се односи на Ротх ИРА доприносе, а други се односи на Ротх ИРА конверзије. Почећемо са доприносима Ротх ИРА-а.

Правила повлачења Ротх ИРА прилога

Да бисте могли да узимате новац из Ротх ИРА пореза и без казне, мора се сматрати "квалификованом дистрибуцијом". Доћи ћемо до онога што су правила о квалификованој дистрибуцији у једном тренутку. Прво што морам да вас подсетим је да се сви доприноси могу узимати у било ком тренутку, без пореза и без накнаде. То значи да оно што ставите у Ротх ИРА (допринос) може бити извучено наредног дана без посљедица (не факторинг трошкова продаје и тржишног ризика). Да вам кажем:

Пример 1

Отворите Ротх ИРА у вашој банци и одлучите да ставите 5000 долара на рачун тржишта новца унутар Ротха. Прође месец и нешто се дешава тамо где вам треба повући свој новац. Можете да повучете оригинални порез од 5000 долара и казну. Оно што треба остати је зарада или, у овом случају, камата коју сте направили од 5000 долара (што би требало бити минимално с обзиром да га нисте имали толико дуго). Имајте на уму да вам банка може наплатити неку накнаду за отказивање, па прочитајте фино штампање. Али што се тиче ИРС-а, јасно је.

Пример 2

Само да илуструјемо другу страну првог примера, рецимо овог пута одлучите да инвестирате у брокерску фирму и изаберете инвестицију која је више везана за берзу. После месец дана, ваша оригинална инвестиција од 5000 долара сада пада на 3000 долара. (Мислим да се многи људи могу односити на то). Све што вам је дозвољено да повучете је 3000 долара. То је то! Понекад се то спречава. Такође, ако сте платили продајну таксу или провизију за ту инвестицију, то вам се не враћа.

Шта је то правило за квалификоване дистрибуције на Ротх ИРА?

Шта је толико важно за квалификовану дистрибуцију? Ако се сматра квалификованим, онда избјегавате порезе и 10% раније повлачите казну. Преузето директно из ИРС пуб 590 ово дефинише шта је квалификована дистрибуција:

Квалификована дистрибуција је свако плаћање или дистрибуција од ваше Ротх ИРА која испуњава следећа правила. Направљен је након петогодишњег периода који почиње са првом пореском годишњом годином за који је уложен допринос Ротх ИРА-у постављену за вашу корист, а исплата или дистрибуција је:

• Направљен на или после датума када стигнете на 59 година
• Направљен зато што сте онемогућени
• Направљен кориснику или вашем имању после смрти, или
• Један који испуњава услове наведене у Главном дому под Изузетцима у поглављу 1 (до доживотног лимита од 10.000 долара).

Запамтите да имате до 15. априла наредне календарске године да уложите Ротх ИРА допринос за било коју пореску годину. Али петогодишњи прозор почиње 1. јануара исте пореске године. Такође, петогодишњи прозор је заснован на томе када сте направили свој први депозит. Значи да нови петогодишњи прозор не почиње са сваким додатним депозитом. Да ли се ваша глава окреће? Погледајмо још један пример:

Пример 3

Отворите Ротх ИРА, али заправо нећете учинити свој први допринос до 10. априла 2006. Ваш петогодишњи прозор ће почети 1. јануара 2005. Ако нисте направили још један депозит до 2008. године, ваш петогодишњи прозор је још увијек на основу датума 1. јануара 2005. године. Не заборавите да је петогодишње правило плус један од других фактора (највероватније 59 1/2) да бисте добили порез на новца и казну.

Ротх ИРА конверзије

Петогодишње правило функционише мало другачије када се односи на Ротх ИРА Цонверсионс. Најважнија разлика је започињање новог петогодишњег прозора са сваком новом конверзијом. Када стигнете на 59 година, ово није много питање, али ипак морате да знате за то. Нарочито, ако нисте имали Ротх ИРА отворени најмање пет година. Уколико је тако, износ конверзије ће се појавити без пореза, али зараде су и даље предмет петогодишњег периода држања. Погледајмо још један пример:

Пример 4

Ако сте започели Ротх ИРА у 50. години са доприносом и онда одлучили да се претворите у старосној доби од 58, 59 и 60 година, одмах сте у могућности да узмете сва средства из пореза и без казне (чак и зараде), пошто сте задовољили старост и "Било који или" петогодишњи период држања у Ротху.

Горе наведени примјер је оно што сам се ријешио покушавајући да нађем одговор и како стоји одмах, то је најбоље тумачење правила које сам нашао.

Слично као и доприноси Ротх ИРА, петогодишњи сат почиње 1. јануара године коју претварате. Кључна разлика је у томе што морате претворити у календарској години, а не у пореску годину: пре 31. децембра.

Претварање је било тешко квалификовати за конверзију, јер ваш прилагођени бруто приход мора бити мањи од 100.000 долара. Али, као што сам написао у више наврата, правила Ротх конверзије мало се мењају, а ограничење прихода је уклоњено у 2010. Очекује многе да искористе следећу годину.

Држите га у реду: Правила за преузимање из Ротх ИРА

Успјешно сте честитали! Скоро смо стигли. Последњи корак који морамо да решимо је правила наручивања за подизање повлачења из ваше Ротх ИРА. Ово је важно због, још једном, пореза и казни које би могле доћи. Према ИРС, ред дистрибуције из Ротх ИРА-а је:

1. Редовни доприноси - узимајући у обзир први новац повучен са рачуна "редовни доприноси", а не зарада, ИРС дозвољава власницима рачуна да уклоне део њихових рачуна пре примене петогодишњег правила.
2. Конверзије - ово је први пут, први пут. Дакле, новац који је стављен на рачун због конверзије која се десила у 2008. биће уклоњена пре конверзије која се догодила у 2009. години.
   1. Опорезиви - опорезиви део конверзије се прво уклони. Ово је износ који се захтева као приход због претварања.
   2. Неопорезиви - ово је део конверзије који није укључен у бруто приход.
3. Зараде - коначно, последњи новац који треба уклонити са рачуна је зарада на имовини која је стављена на рачун.

Логично, има смисла. Новацима на које сте платили порез ће се појавити први порез и без казне. Након што се изводе доприноси, само радите низ листу како бисте видели шта можете или не можете да предузмете. Још увек збуњен? Ово је место где вам ЦПА или сертификовани финансијски планер могу вам помоћи да израчунате бројеве за вас.

Потребне минималне дистрибуције и Ротх ИРА

Једна последња напомена када радите конверзије и ви сте старији од 70 година. Пошто сте ИРС магично доба да започнете потребне минималне дистрибуције, те дистрибуције не могу се претворити у Ротх ИРА. У години коју желите да претворите, прво морате повући потребну дистрибуцију, а затим можете претворити било која или сва преостала средства у Ротх. Ово је само ако извршите потпуну конверзију. Ако тражите да извршите Ротх ИРА конверзију почетком године, али одложите свој РМД; онда ћете желети да извршите делимичну конверзију и оставите барем количину РМД-а у ИРА-у. Будите сигурни да дупли провјерите код свог ИРА старатеља да видите шта је њихова политика везана за РМД и претварање. Имајте на уму да су РМД у 2009. години суспендовани, тако да се не примењују. Наставиће се како је планирано 2010. године.