Држите се са контролном листу сезоне Пореза ИРА

Ако сте један од милиона америчких домаћинстава која поседују или традиционални индивидуални рачун за пензију (ИРА) или Ротх ИРА, онда порекло пореске сезоне треба да служи као подсетник да бисте прегледали своје стратегије штедње у пензији и направили било какве промене које ће побољшати изгледе за дугорочну финансијску сигурност. Такође је добро време за покретање ИРА ако га већ немате. ИРС вам омогућава да допринете ИРА до 15. априла 2009. године, за пореску 2008 годину.

У сваком случају, ова контролна листа ће вам пружити информације које ће вам помоћи да донесете информисане одлуке и имплементирате дугорочну стратегију дохотка за пензионисање.

Који рачун: Ротх ИРА или традиционални ИРА?

Постоје две врсте ИРА доступних: Традиционални ИРА и Ротх ИРА. Примарна разлика између њих је порески третман доприноса и дистрибуција (повлачења). Традиционалне ИРА могу дозволити одбитак пореза на основу износа доприноса, у зависности од вашег нивоа прихода. Свака сума зараде заснована на пореској основи, а дистрибуције се опорезују у тренутку повлачења у тадашњим стопама пореза на доходак. Ротх ИРА не дозвољавају одбитак за доприносе, али зараде и квалификовани подизања су без пореза.¹

Приликом избора између Традиционалне и Ротх ИРА-а, требало би да одмерите непосредне пореске олакшице од пореске олакшице у овој години у односу на користи од одлагања пореза или без пореза у пензији.

Ако вам је потребан тренутно одбитак ове године - и ако се квалификујете за то - онда бисте можда желели да се одлучите за традиционални ИРА. Ако се не квалификујете за одбитак, онда је скоро сигурно боља идеја за финансирање Ротх ИРА-а.

Случај у тачки: Ваша способност одбијања доприноса за традиционални ИРА може се ограничити не само путем прихода, већ и вашег учешћа у плану за пензионисање под покровитељством послодавца. (Погледајте испод.) Ако је то случај, Ротх ИРА ће вероватно бити најбоље решење.

С друге стране, ако очекујете да ће се ваш порески пад знатно пасти након пензионисања, можда ће вам бити боље са традиционалним ИРА ако се квалификујете за одбитак. Сада можете затражити тренутни износ одбитка и платити порез по нижој стопи касније. Без обзира на то, ако је ваш очекиван период држања дуг, Ротх ИРА можда и даље има смисла. То је зато што се продужени период пореске зараде без пореза може више надокнадити због недостатка одбитка.

Да ли бисте се претворили у Ротх?

ИРС дозвољава вам да "претворите" - или промените ознаку - Традиционалне ИРА Ротх ИРА-у ако имате прилагођени бруто приход од $ 100,000 или мање. Као дио конверзије, морате плаћати порез на сваки раст инвестиција у - и на износ било каквих одбитних доприноса које сте претходно дали - Традиционални ИРА. Повлачење из ваше Традиционалне ИРА неће утицати на вашу подобност за Ротх ИРА или покренути 10% казну која се обично примењује на ране повлачење.

Одлука о конверзији или не у коначници зависи од вашег временског и пореског статуса. Ако сте близу пензионисања и нашли сте се у горњој групи за порез на доходак ове године, сада можда није време за конверзију. С друге стране, ако су ваши приходи неуобичајено ниски и још увијек имате пуно година за пензионисање, можда ћете желети да конвертујете.

Максимизирајте доприносе

Ако је могуће, покушајте да допринесете максималном износу који дозвољава ИРС: 5.000 долара по особи, плус додатних $ 1.000 годишње за оне старости 50 и више година за 2008. Ова ограничења су по појединцима, а не по ИРА.

Наравно, не сви могу себи приуштити да максимално допринесу ИРА-у, посебно ако доприносе и плану за пензионисање под покровитељством послодавца. Ако ваш план за пензионисање на радном месту нуди погодан допринос послодавца, онда је тај "бесплатни" новац можда вреднији од износа вашег одбитка. Као резултат, можда би било смисла максимално повећати допринос плана, а затим покушати максимизирати допринос ИРА-а.