Пензионисање

Питајте ГФЦ 015 - Да ли можете поделити план за укидање плата између претака и пост-пореза?

Питајте ГФЦ 015 - Да ли можете поделити план за укидање плата између претака и пост-пореза?

С обзиром на то како су уобичајене промене посла и потреба да се након чињенице укине пензиона штета, ово је важно питање.

Планови за пензионисање сада су компликовани на два фронта - доприносећи доприносима пре и након опорезивања, а затим их раздвајају након чињенице између традиционалних и Ротх ИРА-а да искористе предности тог порезног окружења.

На ову тему смо добили питање ГФЦ-а за питање ГФЦ од читаоца који није давао његово име:

"Желимо да пређемо на иру моје супруге на њеном претходном послу на нову ИРА, али је просула
у традиционалну ира за претак износ и ротх ира за износ накнаде. Може ли се то учинити? "

Сумњам да на оно о чему се читалац говорио када је рекао "ира моје жене на њеном претходном послу", он заиста значи да је 401 (к) или неки други послодавац спонзорисао план за пензионисање. То је претпоставка коју ћу направити, пошто је ИРА рачун само-усмјерен, а не спонзориран од стране послодавца. Претпоставићу и да део о "поделити у традиционалну ИРА, итд." Да заправо се односе на ИРА, јер је то уобичајена дестинација за планове за пензионисање послодаваца након завршетка посла.

На питање читаоца, може ли то учинити?, кратак одговор је да! Хајде да пређемо на детаље и друге разлоге који се могу применити.

Како сте завршили са доношењем 401 (к) доприноса?

Већина људи вероватно је више упозната са донацијама које не могу одбити ИРА. Тада је покривен планом за пензионисање под покровитељством послодавца, ваш приход премашује ограничење за одбитак доприноса и у сваком случају доприњеш. Не можете одбити допринос на ваше порезе на доходак, али новац на рачуну расте по основу пореза, па је уопће вредно радити.

Исто се може догодити са 401 (к) планом. Према прописима ИРС-а, можете годишње доприносе до 18.000 долара годишње, или 24.000 долара ако имате 50 или више година. Али пошто је стварни максимални допринос свим плановима за пензионисање 53.000 долара, неки послодавци ће вам омогућити да допринесете више од стандардних 401 (к) граница, али доприноси неће бити одбијени од пореза.

Нису сви послодавци учествовали у овом аранжману, али више их почињу да дозвољавају. Када то раде, обично се морају раздвојити рачуни, између претпоставке и пост-пореза, бар по дистрибуцији. Ово засебно руковање двема врстама доприноса је заправо недавно, зато немојте бити узнемирен ако га не познајете. Заправо, промена је спроведена новим прописима који су ступили на снагу 18. септембра 2014. године.

Сегрегација две врсте рачуна пружа већу флексибилност у погледу онога шта можете да урадите са рачунима када се преклапају, нарочито у односу на Ротх ИРА.

Примарни и накнадни порез 401 (к) Прилози су обично одвојени

Ако сте уложили и претпоређивање и накнаде од 401 (к) након плаћања пореза - или чак и друге врсте покровитељских планова спонзорисаних од стране послодаваца - дистрибуције из плана ће се обично одвајати. Дистрибуција ће приказати пропорционално учешће предрачуна и накнаде за плаћање пореза на ваш план.

На примјер, ако имате 200.000 $ расподијељених из 401 (к) плана вашег претходног послодавца, а укључује 150.000 УСД у претак износима и $ 50.000 у износима након опорезивања, расподела дистрибуције ће бити 75% / 25% претак / пост-так .

Свака парцијална расподела из плана ће се обрађивати користећи исту поделу. Тако, на примјер, ако сте извукли само 100.000 долара из плана, 75.000 долара би се дистрибуирало као претак, а 25.000 долара би се дистрибуирало након опорезивања.

Ово омогућава уредно и практично пребацивање дистрибуција. Ако добијете дистрибуцију од 100.000 долара из плана, можете пребацити 75.000 долара у традиционалну ИРА и не плаћати порез на доходак на ролловеру. Преосталих 25.000 долара може се пребацити у Ротх ИРА.

Дио поруџбеног дела 401 (к) који се приписује доприносима плана може се пребацити на Ротх ИРА без пореза на доходак, пошто су порези на доходак већ плаћени. Али чак и део који представља порески одложени приход од инвестиција на оне доприносе, који би обично били предмет редовних прихода, посебно се разматра порез, што ћемо покрити у завршном одељку.

Такође можете затражити да вам се део накнада након опорезивања директно пошаље и неће бити пореза на део учешћа, пошто није извршен никакав порески одбитак када је извршен допринос.

Оба пореза и пореза 401 (к) морају бити истакнута одједном

Једно од ограничења овог начина расподјеле је да не можете одабрати како ће се то учинити. Коришћењем горе наведеног примера од 200,000 $ (к) плана у коме је 50.000 долара представља поруџбину након опорезивања, не можете повући 50.000 долара из плана и тврдити да је то све доприносе након опорезивања.

Умјесто тога ће се дистрибуирати користећи исту про рата формулу. У овом случају, 75% дистрибуције, или 37.500 долара, биће дистрибуиране као доприноси пре опорезивања. Само 25%, или 12.500 долара, сматраће се доприносима након опорезивања. Пропорционално додељење увек диктира како ће се дистрибуције класифицирати.

Без обзира колико се новац дистрибуира из претходног плана 401 (к) послодавца, сплит ће увек бити 75% / 25%.Ово ће бити тачно да ли се дистрибуција пребацује у други план за пензионисање под покровитељством послодавца, или подела између традиционалне ИРА и Ротх ИРА.

Третман одложеног пореза прихода од дистрибуције пореза по пошти

Када уплаћујете доприносе на 401 (к) план, да ли су направљени на основу претпоставке или пореза, приходи од инвестирања ће се акумулирати на основу тих доприноса на основу пореза. У теорији барем ово би могло учинити барем део неког дела поруџбине 401 (к) након опорезивања, опорезив, чак и ако га пребаците у Ротх ИРА.

Али део промене која се десила у новим прописима за 2014. годину јесте то што сада можете да одвојите стварне доприносе из плана 401 (к) после пореза након прихода од инвестиција које су произвели.

То значи да ћете моћи да пребаците стварни допринос након плаћања пореза на основу вашег 401 (к) плана у Ротх ИРА, без пореза на доходак на ролловеру. Приходи од улагања који се зарађују за те доприносе могу се онда пребацити у традиционални ИРА, што ће вам омогућити да наставите да одлажете порез на приход за те зараде.

На овај начин, 100% од ваше 401 (к) дистрибуције плана - укључујући претак и накнаде након плаћања пореза, као и приходе од инвестиција на оба сета доприноса - могу се пребацити на комбинацију традиционалних и Ротх ИРА-а, и плаћате без пореза на доходак.

Од те тачке даље, део који је пребачен у Ротх ИРА наставиће да генерише порезне приходе од инвестирања. Али, пошто је Ротх ИРА, може се повући без пореза, пошто окренете 59 1/2 и све док сте у Ротх ИРА-у најмање пет година.

У међувремену, део који се претвара у традиционалну ИРА наставиће да производи приход од улагања од одлагања пореза. Тај приход неће бити опорежан док не почнете да узимате дистрибуцију из ИРА-а када се пензионишете. Док год сте барем 59/1 када почнете да користите дистрибуцију, они ће бити предмет само обичног пореза на доходак (при ономе што је ваша стопа пореза на добит у то вријеме) и неће се примјењивати казне за рану повлачење.

Ово је прилично великодушан аранжман са пореског гледишта и чини се јаким случајем за израду примања и накнаде за 401 (к) након плаћања пореза, ако вам послодавац то дозволи.

Пошаљите Ваш Коментар