Питајте ГФЦ 030: Које су моје опције са 457 Ролловером?

На вебу и другдје је пуно написано о томе шта да радите са плановима за пензионисање, као што су 401 (к) планови, 403 (б) планови, па чак и ИРА.

Али ретко говоре о томе шта је са 457 ролловером. Како би имала срећа, добили смо само такво питање Питајте ГФЦ:

Да ли се дистрибуција (50.000 долара) из плана из 457 може "пребацити" у постојећу Ротх ИРА која има више од 5 година? Да ли постоји временско ограничење пре него што се тај новац повуче? Схватам да ће порез морати да се исплати, али постоје ли друга ограничења?

Читалац пита шта да ради са 457 ролловером, и углавном зато што се може односити на преусмерење / претворбу у Ротх ИРА. Идем да уђем у Ротх ИРА аспект конверзије, али мислим да идем мало шире, а такође покривам 457 ролловер у традиционалну ИРА.

У ствари постоје неке ситуације када је 457 ролловер - или било који други послодавац спонзорисао план за пензију - понекад има више смисла са традиционалним ИРА него са Ротх ИРА.

За оне који нису упознати са планом 457, он је идентичан са 401 (к) и 403 (б) плановима у већини аспеката.

Главна разлика је у томе што је то план за пензионисање које пружају државе и локалне самоуправе, а неке организације ослобођене пореза. Међутим, разматрања о роловору су такође врло слична ономе што су за 401 (к) и 403 (б).

Може ли 457 Ролловер бити направљен у постојећем Ротх ИРА?

У речи, апсолутно! Опције за 457 ролловер су исте као и за друге врсте планова за пензионисање. Можете извршити 457 ролловер у Ротх ИРА, што наравно значи да радите Ротх конверзију.

Као и код било које врсте Ротх конверзије, било који део 457 ролловер биланса који се састоји од доприноса одложених од пореза или прихода од улагања остварених у плану, подлијеже се обичним таксама прихода након конверзије.

Међутим, не постоји 10% рана казна повлачења на износ ролловера, чак и ако сте у тренутку конверзије испод 59 година старости.

Кад год обављате Ротх ИРА претворбу, тренутно трговате порезном обавезом за накнаде без пореза.

Једном када достигнете 59 година старости и све док је Ротх ИРА основан најмање пет година, све дистрибуције које су узете у потпуности су без пореза.

Постоји још једна важна предност за Ротх ИРА. Они не захтевају да почнете да узимате потребне Минималне Дистрибуције (РМДс) из плана са 70 година старости. Практично у сваком другом пореском плану за пензионисање захтијева се РМД. Али ако имате Ротх ИРА, буквално можете задржати новац у плану до краја живота.

То смањује могућност преживљавања вашег новца, али такође значи да ћете имати више новца за одлазак вашим наследницима у вријеме ваше смрти.

То је одличан план, тако да је лако разумјети зашто Питај ГФЦ читалац га поставља као потенцијалну дестинацију за његов 457 ролловер.

Ограничава повлачење Ротх конверзијског фонда

Тхе Питај ГФЦ читалац пита да ли постоји временски рок пре него што се конвертерски салдо може повући. Будући да упућује на то да ће 457 балансни баланс бити пребачен - у ствари претворен - у постојећи Ротх ИРА који је стар већ више од пет година, он стварно пита да ли ће одмах имати приступ фондовима, на основу чињенице да се његов Ротхов рачун састао петогодишње правило.

Али одговор је не.

Петогодишњи рачун ће му бити од користи за текући директни Ротх ИРА допринос. Он може повући износ тих директних доприноса пошто сам рачун испуњава петогодишњи лимит. Али то се не односи на Ротх ИРА конверзије.

Према прописима ИРС, свака Ротх конверзија ресетира сат за још једну петогодишњу границу. То јест, ако он сада претвори средства из 457 опоравка на Ротх ИРА, мораће да плати 10% рану казну повлачења на износ повучен до најмање пет пореских година након конверзије (изузетак је ако он већ преко 59 година живота).

Надаље, он ће морати да плати и казну и обични порез на доходак на било који износ повлачења из Ротх ИРА који представљају приход од инвестирања.

Али само запамтите, строго говоримо о 457 балансу преусмерења / Ротх-а, а не о његовом постојећем рачуну Ротх ИРА-а или било којим наредним директним Ротх ИРА доприносима.

План Б: 457 Ролловер у традиционалну ИРА

Читач није поставио ово питање, али то је разматрање које треба размотрити у вези са 457 ролловером. Читач нам не даје никакве позадинске информације, као што је његова година, без обзира да ли ради или не ради или у којој је пореској групи. То су све релевантне разматрања за било коју врсту превртања, али поготово ако би превара могла да укључи Ротх ИРА конверзија.

Предност радити 457 ролловера у традиционалном ИРА-у је да се превртање може извршити без пореза на доходак или казне.

Средства могу остати у ИРА-у, изградити више прихода од инвестиција на основу пореза, и расте до 59 година старости, када можете почети узимати дистрибуцију, ослобођене ранијих казни за повлачење.

Недостатак обављања 457 ролловера у традиционалном ИРА-у је када се узимају дистрибуције, они ће бити предмет опћег пореза на доходак.

За разлику од Ротх ИРА конверзије, која вас тера да сада платите порез на дистрибуцију у замену за повлачење без пореза, превртање у традиционалну ИРА избјегава порезе сада, али их захтијева након повлачења. (Традиционална ИРА, за разлику од Ротх ИРА, подлеже и РМД-у почевши од 70 година старости).

Али чак и без пореских бесплатних расподела у пензији, рад 457 ролловера у традиционалну ИРА можда би ипак имао смисла него радити Ротх конверзију.

Традиционална или Ротх ИРА - Која је боља рута за 457 Ролловер?

Одговор на ово питање заиста зависи од информација Питај ГФЦ читалац није пружио - његову старост, статус запослења и порез на доходак. Из тог разлога, овај део дискусије ћу одржати врло опћенито. Иако немамо читаву околност у читачу, још увијек постоје важни фактори који треба размотрити у било ком тренутку када вршите неку врсту превртања.

Ротх конверзија генерално има више смисла ако сте у нижим порезима за порез на доходак. На пример, ако ваша комбинована стопа пореза на доходак федералних и државних пореза износи 20%, порезни залогај на ролеру од 50.000 долара читаоца би био 10.000 долара (50.000 Кс 20%). Ротх конверзија ће имати пуно смисла ако читалац очекује да буде у сличној или вишој пореској групи током пензионисања.

Међутим, ако читатељ има комбиновану федералну и државну маргиналну пореску стопу од 40%, 457 ролловер ће резултирати порезом од 20.000 долара (50.000 Кс 20%). Такође се мора узети у обзир да би додавање 50.000 долара приходима читаоца лако могло да га гура у већу порезну групу. То је зато што ће износ од 457 ролловер бити додан у његов други опорезиви приход у случају да се претвара у Ротх.

Сада, ако читалац очекује да ће бити у нижим пореским оптерећењима током пензионисања, рецимо 20%, Ротх конверзија можда неће донети толико смисла. То је зато што ће сада имати 40% порезну обавезу, у замјену за порез 20% касније.

Ако се читаоцу каже, 35 година, можда би било вредно извршити Ротх конверзију. Чак и са 40% пореза, рачун ће имати 25 до 30 година да расте кроз зараде од инвестиција. Међутим, ако је, с друге стране, каже, 55, радећи на конверзији сада неће оставити пуно времена да расте на рачун прије пензионисања.

Стратегија за разматрање: одложено Ротх конверзија

Још увек не знамо специфичности стања позадине читаоца, али овде је предлог који може укључити и традиционалну ИРА и Ротх конверзију.

Ако је читалац првенствено заинтересован да пребаци свој новац од послодавца, упути 457 плана у самоуправљену ИРА, то може учинити померањем новца у традиционалну ИРА, ако би његова маргинална стопа пореза на доходак учинила Ротх конверзијом нарочито скупом.

Користећи 457 ролловер у традиционалну ИРА, читалац избегава стварање пореске обавезе у вези са превртањем. Али то у потпуности не уклања Ротх конверзију из разматрања.

Он може да изведе 457 преусмеравања у традиционалну ИРА, а онда изврши Ротх конверзију - од традиционалне ИРА до Ротх ИРА - када дође до пензионисања. Ако се његов приход смањи у пензији, што би резултирало нижим маргиналним порезним разредом, можда би било корисније да претворите Ротх ИРА конверзију у то вријеме.

И даље ће морати да плати обични порез на доходак од износа конверзије. Међутим, док год има старијих од 59 година, он може да повуче износ конверзије без пореза и рану казну повлачења. Затим ће морати да сачека најмање пет година да почне да повлачи део Ротх ИРА-а који представља приход од инвестиција.

Али то би му омогућило приступ пензионисаним фондовима Рота ИРА, уз могућност повлачења порезних прихода.