Већина људи препознаје да је 401 (к) један од најбољих програма за пензионисање. Ако ваша фирма нуди једну, дефинитивно га требате искористити. Омогућава више издашних доприноса од већине других планова који су на располагању запосленима, а често долази са доприносом који одговара послодавцу. Међутим, оно што већина људи није свесно је да постоје 401 (к) границе за високо компензиране запослене.
Разумевање 401 (к) Границе доприноса
Главна атракција 401 (к) планова је износ који можете допринијети. За 2018. годину, то је 18.500 долара, са 18.000 долара у 2017. године. Такође можете да уложите допринос "дохватите" ако имате 50 година или више. То додаје још 6.000 долара за допринос. Ако ваш послодавац има одговарајући допринос, он се претвара у озбиљну акумулацију богатства богатства.
Рецимо, рецимо, да уплаћујете допринос од 18.500 долара. Али имате 50 година, тако да можете додати још 6.000 долара. То је 24.500 долара од тебе. Ваш послодавац има 50% меч и доприноси још 9.250 долара, а већ сте у потпуности додијељени у план. То доноси укупан допринос за целу годину до 33.750 долара.
То је врста новца од којих су направљени снови из раног пензионисања. Такође је разлог зашто су планови 401 (к) толико популарни.
Додатне границе за високо компензиране запослене
Као што је атрактивно, изгледа да постоје озбиљне границе за план ако спадате у категорију високо компензованог запосленог или краткорочно "ХЦЕ".
Прагови који вас дефинишу као ХЦЕ су вјероватно нижи него што мислите. Дефинитивно ћу дати дефиницију у следећем одељку, али довољно је рећи да, ако спадате у ову категорију, ваш 401 (к) план изненада није тако великодушан.
У најједноставијим условима, доприноси ХЦЕ-а не могу бити претерани у поређењу са онима које нису у ХЦЕ-у. На примјер, ако је просјечни допринос не-ХЦЕ-а од 4%, онда највише ХЦЕ може допринијети 6%. Ући ћемо у питање зашто је то мало. Међутим, ако направите 150.000 долара, а планирате да максимално доприносе износу од 18.500 долара, можда ћете утврдити да можете да допринесете само 9.000 долара. Тај 6% твоје плате од 150.000 долара.Овако одредбе ХЦЕ-а могу ограничити 401 (к) планирање доприноса високо компензованих радника.
Ако сте одлучни да будете ХЦЕ након чињенице - као што сте послали пуни 401 (к) допринос за годину - допринос ће морати бити рекласификован. Вишак ће вам бити враћен, а не задржати у оквиру плана. Важан порески одбитак ће бити изгубљен.
Ево још једног бора ... ХЦЕ-а није увек очигледно. ИРС има оно што је познато као породично приписивање, што значи можете бити одлучни да будете ХЦЕ крвљу. Запослени чији је брачни друг, дијете, деда или родитељ некога ко је 5% (или већи) власник посла, аутоматски се сматра да је власник 5% (или више).
Хајде да копамо мало дубље ...
Шта одређује високо компензованог запосленог?
ИРС дефинише високо компензованог запосленог као ...
Затим, постоје три броја које треба бити упознате - 5% (власништво), 120.000 $ (прихода) и 20% (као у, ви сте у 20% највише плаћених људи у вашој компанији).
- Власништво над више од 5% интересовања за пословање у било ком тренутку током године или претходне године, без обзира на то колико надокнада које је то лице зарадило или примило, или
- За претходну годину, надокнаду од пословања било је више од 120.000 долара, а ако је изабран послодавац, био је у првих 20% запослених када је рангиран компензацијом.
Одмах, мислим да знам шта иде кроз ваш ум: 120.000 долара је високо надокнађена? Знам, јел 'да? У великом дијелу земље, посебно великих приморских градова, попут Њујорка и Сан Франциска, то је једва да дође. Али ово је управо тамо где је ИРС нацртао линију, а ми смо се заглавили. Ако бих погађао, рекао бих да је основа вјероватно број постављен пре више година, никада није био адекватно ажуриран.
Цела сврха високо компензованог запосленог 401 (к) (ХЦЕ 401 (к)) је спречити веће плаћене раднике да добију највећу корист од планова за пензионисање спонзорисаних од послодаваца. На крају крајева, што је већи ваш приход, то више можете платити у пензионом плану. Запослени који се исплаћује 150.000 долара годишње може да допринесе много више него неко кошта 50.000 долара. Уредба ИРС је направљена да смањи ову неравнотежу.
Испитивања без дискриминације
Могу бити крив за давање вам више информација него што желите да знате. Али ово се своди на механичаре целокупне ХЦЕ ствари. Ако сте запослени, не морате да бринете о овоме - ваш послодавац ће извршити ове тестове. Али, можда је важно ако сте власник малих предузећа, а сами морате сами да извршите тест. Ако немате апетит за техничку, слободно прескочите овај одељак.
Како би се уверио да све иде према регулативи, ИРС захтева да послодавци изврше недискриминациони тестови сваке године.
401 (к) планови морају бити тестирани како би се осигурали да су доприноси за ниже плаћене запослене "пропорционални" онима направљеним за власнике и менаџере који се уклапају у категорију високо компензованих радника.
АДП и АЦП тестови
Постоје две врсте тестова:- Ацтуал Перцентаге Перцентаге (АДП) тестови и
- Актуелни проценат доприноса (АЦП)
АДП мјери изборне одлагања, што укључује предах и Ротх одлагање, без доприноса доприноса, како високо компензованих радника тако и не-ХЦЕ-а. Користећи ову методу, изборни одгођаји учесника су подељени са њиховом компензацијом, која производи стварни одложени однос (АДР). како је израчунато за запослене у ХЦЕ-у и запосленима који нису у ХЦЕ-у. (Останите уз мене!)
АДП тест је испуњен ако АДП за квалификоване запослене са високом надокнадом не прелази већу од:
- 125% АДП-а за не-ХЦЕ-ове, ИЛИ
- Тхе мање од 1) 200% АДП за не-ХЦЕс, или 2) АДП за не-ХЦЕс, плус 2%.
- 125% АЦП за не-ХЦЕс, ИЛИ
- Тхе мање од 1) 200% АЦП за групу не-ХЦЕс, или 2) АЦП не-ХЦЕс плус 2%.
Да ли смо још заједно???
Обратите пажњу да на сваком тесту постоји одредба "плус 2%". То је значајно. Просјечан 401 (к) допринос ХЦЕ-ова у плану не може премашити оне који нису у ХЦЕ-у за више од 2%. Поред тога, колективни доприноси ХЦЕ-а не могу бити више него двоструки проценат доприноса који нису у ХЦЕ-у.
Један од највећих проблема са тестовима недискриминације јесте то што се резултати могу преувеличити ако не-ХЦЕс доносе релативно мале процентуалне доприносе, или ако мали број учествује у плану.
Као високо компензовани запослени, можете сваке године максимално умањити своје доприносе. Али запослени који зарађују скромније приходе могу ићи на минималне доприносе. То може да искрсне резултате тестирања. Нажалост, нема проблема око тог проблема.
Шта се дешава ако ваш 401 (к) план не успе тест?
Овде ситуација постаје мало ружна. Тест се може извршити у року од 2 ½ месеца у новој години (15. марта) како би се одредило. Тада ће морати предузети акције да га исправи у календарској години. Ако план не успе тест, ваш вишак доприноса ће вам бити враћен. Изгубићете порезну одбитку, али ћете добити свој новац назад и живот ће се наставити.
Ту је и мало компликација. Прекомерни допринос плану у току последње пореске године биће накнадно повучен у ХЦЕ као опорезиви приход. То значи да када добијете враћање вишка доприноса, мораћете да уплатите новац за покриће пореске обавезе. Још боље, направите процењено плаћање пореза како бисте избегли казне и камате. То ће бити важно ако се вишак рефундира на хиљаде долара.
Шта се дешава ако проблем није идентификован и коригован у том временском оквиру?
Постаје стварно ружно.
Готовински или одложени аранжман плана 401 (к) више неће бити квалификован, а цео план може изгубити свој порески квалификовани статус.Има јос мало тога, али не идем даље. Ово је само да вам дам идеју о томе колико је озбиљно ИРС у вези са ХЦЕ 401 (к).
Високо компензован радник 401 (к) Стратегије за обраду
Ако сте високо компензовани запослени, да ли постоје неке стратегије за смањење утицаја? Да - ниједан није добар као што је у стању да пуни допринос 401 (к) који се одбије од пореза, али они могу смањити штету.
Направите непоуздан 401 (к) допринос. Још можете да уложите доприносе, само ћете изгубити порезну одбитку. Међутим, то није потпуна катастрофа. Ти доприноси ће и даље генерисати приходе од инвестиција одложене од пореза.
Направите 401 (к) допринос ухватити. 401 (к) одредбе о хватању нису ограничене услед висококомпонованих правила запослених. Ово нуди потенцијално олакшање - ако имате 50 година или више. 401 (к) планови долазе са обезбеђењем од 6.000 долара ако сте 50 или старији. Ако сте одлучни да будете високо надокнађени, и даље можете допринети томе.
Да ли ваш супружник максимално доприноси његовом пензионом доприносу. То јест, ако се не сматрају високо запосленим особама.
Поставите рачун здравствене штедње (ХСА). Ово није план за пензионисање, али ће обезбедити уштеду од пореза. То ће вам помоћи да направите план за плаћање здравствених трошкова током ваших година за пензионисање. За 2018. годину можете да допринесете до 6.900 долара (у браку) или 3.450 долара (појединачно). Добићете порез на ваш допринос.
Уштедите новац на опорезивим рачунима. Наравно, увек је пожељна нека врста плана штедње пореза, посебно ако сте озбиљно ограничени у вашем 401 (к) плану. Али ова опција никада не треба занемарити. Ако сте високо компензовани запослени, али ваши доприноси за пензионисање су ограничени, морате учинити нешто да бисте направили разлику.
Штедња новца на опорезивим рачунима је солидна стратегија. Нема граница колико можете допринети. Иако не добијете порез на доприносе или зараде од инвестиција, моћи ћете да извучете новац онако како вам треба, а да се не брините да плаћате порез на то.Скромна ИРА за спашавање
Још једноставнија опција је само допринос ИРА. Ту нема ништа фенси, али ако сте високо компензовани запослени никад не преузимајте очигледне. На ово можете учинити три начина:
Направите допринос традиционалној ИРА. Практично свако на било којем нивоу прихода може дати допринос.Међутим, порески одбитак за допринос - ако сте већ покривени планом послодавца - фазира на 121.000 долара за брачне парове, у 73.000 долара за синглове. Али ако ХЦЕ статус ограничи ваше 401 (к) доприносе, ово ће бити начин да се искористи порезно одлагање прихода од инвестирања. Доприноси нису готово толико великодушни као што су они за 401 (к) планове, у износу од 5,500 долара годишње (или 6,500 долара ако сте, старији од 50 година), али свако мало помаже.
Направите допринос Ротх ИРА-у. Можете дати допринос ако ваш приход не прелази 135.000 долара (појединачно), или 199.000 долара (у браку). Не постоји одбитак пореза са Ротх ИРА конверзијама, али ћете имати одлагање прихода од инвестирања. Најбоље од свега, када се пензионишете, повлачење се може узети без пореза.
Направите традиционални ИРА допринос који се не одбија, а онда претворите Ротх. Ако то учините, можете избјећи порезну обавезу конверзије. Али ћете претворити уштеду од пореза у без пореза с Ротхом. Једна од највећих предности ове стратегије јесте да нема границе примања. Чак и ако ваш приход премаши горе наведене границе, можете направити непогрешив допринос традиционалној ИРА-у, а затим га претворити у Ротх ИРА.
Коначне мисли на 401к границама за високо компензиране запослене
Ако сте запослени у великој организацији, ваш послодавац је вероватно схватио како избјећи ХЦЕ проблем. То је више питање за мање послодавце. Ако сте послодавац, ово је ситуација коју ћете морати пажљиво пратити. Администратор плана би требао бити у могућности да помогне.
Постоје два начина за решавање проблема. Можете понудити план сигурне луке 401 (к), који није предмет тестова дискриминације. У супротном, можете обезбедити великодушно усклађивање послодавца. Утакмица може повећати учешће запослених у плану и преко 50%, што често рјешава проблем ХЦЕ-а.
Али ако сте високо компензовани запослени у малој компанији, нећете знати да је то проблем док не добијете обавештење од свог послодавца. То ће доћи у облику повратка онога што је одлучено да буде ваш вишак доприноса, као и потенцијални порески рачун као резултат.
Да ли се сматрате да сте високо компензовани запослени или сте били у прошлости? Да ли сте погођени повратом и накнадним порезним рачуном? Шта ви или ваш послодавац ради да решите проблем?
Пошаљите Ваш Коментар