401 (а) Планови и правила преокрета (шта треба да знате) 💲💲💲

Постоји врста плана за пензионисање која се налази у "породици 401" која мало пажње посвећује.

Можда то зато што то нуди само релативно мали број послодаваца, иако је број запослених који учествују у плану вероватно у милионима.

То се зове 401 (а) план, иако је у већини аспеката сличан плану 401 (к), он углавном покрива владине раднике и запослене у школи и колеџу.

Зато, хајде да узмемо мало времена да се потрудимо у 401 (а) планове и правила превртања која се односе на њих.

Шта је план 401 (а)?

План 401 (а) је план пензија за куповину новца, обично спонзорисан од стране владине агенције. Према плану, послодавац мора дајте доприносе, али запослени може дајте доприносе. Ти доприноси су засновани на проценту прихода, или чак одређеном износу долара.

Владине агенције које обично користе 401 (а) планове укључују:

Влада САД-а или њена агенција или инструменталитет;
Државна или политичка подјела, или њена агенција или инструмент; или
Индијска племенска влада или њена подјела, или њена агенција или инструмент (учесници морају значајно обављати услуге битне за владине функције, а не комерцијалне активности).

401 (а) планови су врло чести међу образовним послодавцима - јавним и приватним школама, факултетима и универзитетима, мада их често користе и непрофитне организације.

Оне раде на исти начин као и 401 (к) планови, мада доприноси послодавца у плану имају више значаја за функционисање плана. Запослени могу или не морају давати доприносе у својим плановима, али послодавци су обавезни, а ти доприноси имају тенденцију да буду издашнији од онога што се обично види код послодавца који одговара доприносима на 401 (к) плановима.

Доприноси запосленима - Ваша сагласност није потребна!

401 (а) планови могу обезбедити или добровољне или обавезне доприносе запослених, а ову одлуку доноси послодавац у склопу плана. Послодавац такође може одредити да ли се доприноси врше на основу претпоставке или након пореза.

Још једном су доприноси послодаваца за 401 (а) план обавезни, без обзира да ли су доприноси запосленима потребни или не.

Ако су доприноси запосленима обавезни, онда ће се вршити на основу претпоставке (одбитак пореза). Ако су добровољни, обично су након пореза. Ти доприноси могу представљати до 25% укупне надокнаде запосленог. Сваки допринос плану 401 (а) који је направио запосленик одмах се додељује (у власништву запосленог).

Доприноси послодавца се обично врше помоћу фиксног износа долара, процента ваше надокнаде или доприноса доприноса запосленог.

Доприноси послодаваца су предмет додељивања. То значи да ћете морати да радите за послодавца одређеног минималног броја година пре него што ћете у потпуности имати власништво над тим доприносима. Распоред расподјеле може се заснивати на клизање, који обезбеђује пуну надокнаду након одређеног броја година, или оцијењен, који обезбеђује постепено надокнаду током неколико година.

Чак и ако не уплаћујете доприносе у план као запослени, од послодавца се још увијек тражи да уплаћују доприносе у своје име.

Максимални износ доприноса у плану, без обзира да ли је направљен од стране запосленог или послодавца, ограничен је на 54.000 долара. За разлику од 401 (к) планова, 401 (а) планови имају проценат ограничења, што је 25% од накнаде запосленог. Из тог разлога, максимална накнада за учеснике плана износи 270.000 долара.

Сада примијетите да 54.000 долара заправо представља само 20% од 270.000 долара. То је зато што обрачун захтева да се износ долара за доприносе рачуна на основу вашег прихода након што се максимални допринос одбије од те накнаде.

У том случају, израчунавање максималног доприноса заправо више изгледа овако:

$ 270,000 - $ 54,000 = $ 216,000 Кс 25% = $ 54,000

Схватио? То је у реду, Не желим ни ја! Али немојте трошити превише времена размишљајући о томе - то је само збуњени начин рада у пореском коду.

401 (а) Опције инвестирања

У теорији, инвестиционе опције у 401 (а) плану могу бити једнако разноврсне као у било ком другом плану за пензионисање. Али пошто су планови спонзорисани од стране владиних агенција и образовних институција, послодавци имају више контроле над тим опцијама инвестирања. Такође обично имају тенденцију да буду много конзервативнији у пруженим изборима.

Из тог разлога, уобичајене инвестиционе опције у оквиру 401 (а) плана су веома ограничене.

План може радити са једним породицом у заједничком фонду, или може ограничити број инвестиционих опција на нешто попут шест до дванаест фондова.

Средства која се обезбеђују често су и на конзервативној страни и могу обезбедити јединствени фонд фондова, обвезни фонд, фонд стабилне вредности, фонд државних обвезница и слично. Они такође могу понудити средства за циљне датуме, за које нисам стварно обожаватељ, пошто пружају конзервативнију повратак и често вишу накнаду.

401 (а) планови могу бити мањи од пожељних у погледу опција инвестирања, али то треба уравнотежити у односу на веће доприносе који су могући са њима.

401 (а) Планирање преживјелих

Правила о користима преживјелих за 401 (а) планове су врло слична онима из 401 (к) и других планова. Иако можете одредити једног или више корисника за план у случају ваше смрти, ако то не учините, ваш супружник ће бити аутоматски проглашени преживјели.

У ствари, ако сте венчани, 401 (а) планови обично захтијевају од вашег супружника да буде корисник након ваше смрти, а ако није, тада ваш супруг мора напустити његово право на средства из плана у писменој форми.

401 (а) План повлачења

Повлачење средстава из 401 (а) плана такође функционише слично оној у другим плановима за пензионисање. Свака повучена средства која представљају претприступне доприносе или акумулиране приходе од инвестирања, опорезују се по вашој обичној стопи пореза на доходак у тренутку повлачења.

Ако направите повлачење пре окончања старости 59 ½, морат ћете платити 10% рану казну повлачења. Та казна се може одрећи под одређеним одредбама о посебним пореским олакшицама за квалификоване програме за пензионисање.

Као и остали планови за пензионисање, такође је предмет плана 401 (а) потребне минималне дистрибуције (РМДс) почевши од 70 ½ година. Нисте обавезни да извршите повлачење из плана пре него што стигнете до овог периода, чак и ако сте достигли старост ваше стварне пензије.

Чак и ако нисте у пензији, различити планови омогућавају повлачење док сте још запослени. Можда вам је дато могућност да повучете добровољне доприносе након плаћања пореза у било ком тренутку, или чак и након што сте досегли одређено доба, као што је 59 ½, 62, 65 или било која година је означена као ваша нормална старосна граница за пензију под условима план.

401 (а) Правила преокрета

401 (а) правила превртања су слична ономе што су они за превару других планова за пензионисање заштићених од пореза. Примања из плана можете пребацити на квалификовани план другог послодавца (ако будући послодавац прихвати такве опције) или на самоређени ИРА рачун.

Следећи изузеци важе за роловере из 401 (а) плана, и они су уобичајени изузеци на свим плановима за пензионисање. Не можете да преварите новац из следећих извора:

Потребне минималне дистрибуције
У суштини плаћања једнаког периода
Расподјеле за тешкоће
Износи који се дистрибуирају да би се исправно надмашиле дистрибуције
Износи који представљају кредите из вашег плана
Дивиденде од ваших хартија од вриједности издатих од послодавца (вјеројатно код државних или непрофитних послодаваца)
Премије животног осигурања које плаћа пан

Много као што је случај са 401 (к) плановима, такође можете или пребацити плански баланс у традиционалну ИРА, направити Ротх ИРА конверзију или комбинацију обоје.

Постоји мало компликација са 401 (а) ролловерима ако план укључује претпошљавање и доприносе након плаћања пореза. Ако ролловер укључује доприносе након пореза, ово ће представљати трошкове у вашој ИРА-у. То су средства која се могу повући без пореза на доходак, јер је порез већ био исплаћен током фазе доприноса.

Када извадите повлачења из ИРА, део основних трошкова неће бити ненаглашен, али део претплате, као и зарада од инвестиција, биће вам опорезиви као обични приход. Али као што је случај са дистрибуцијама ИРА уопште, не можете прво повући трошкове на основу трошкова, како бисте избјегли порезе. Дистрибуција ће бити процењена на свим вашим ИРА-има и само проценат вашег повлачења ће бити без пореза.

Када се изврши 401 (а) превртање, доприноси и претплате се често претварају у традиционалну ИРА, док се доприноси након пореза прелазе у Ротх ИРА.

Такође је могуће пребацити целокупни баланс у Ротх ИРА тако што ћете извршити Ротх конверзију. Овај процес функционише исто као и за Ротх конверзију из било које друге врсте планова за пензионисање заштићених од пореза. Плаћат ћете обични порез на доходак - али не 10% рану казну повлачења - на делу плана који представља вашу претпоследњу доприносе и акумулиране зараде од инвестиција, али не и на накнаде након плаћања пореза.

Упозорење на 401 (а) начин преноса. Приликом преноса средстава за пензионисање из једног плана у други, имате могућност да извршите или директан трансфер или индиректан пренос. У директном трансферу, који је иначе познат као трансфер од повјереника до повјереника, средства у једном плану се преносе директно на повјереника другог плана. Новац никад не додирује руке, а цео процес је беспрекоран.

Према индиректном трансферу, имате новац од 401 (а) плана који вам је први пренет. Затим имате 60 дана да пребаците средства на нови план, у противном ће средства бити подложна обичном порезу на доходак у години дистрибуције, као и 10% од почетка повлачења казне ако сте испод 59 година старости.

У случају 401 (а), ако користите индиректни метод, послодавац је дужан да задржи 20% износа трансфера за савезне порезе по одбитку. То значи да ћете моћи пренети само 80% стања. То ће довести до опорезиве дистрибуције од 20% од планираног прихода, осим ако имате другу имовину да извршите 100% трансфер.

Иако задржавање од 20% може да се поврати када поднесете порез на доходак за ту годину, ако немате средства да бисте направили разлику између плана и 80% које сте примили, крајњи резултат ће бити опорезива дистрибуција непокривених 20%.

Дакле, уверите се да ако извршите преусмеравање или Ротх конверзију 401 (а) плана, извршите директни трансфер од средстава повјериоца-повјереника и избјегавајте ту цијену потенцијалног порезног гомила.

Дакле, постоје основе 401 (а) плана, 401 (к) планира мање познатог рођака.Ако радите за државну агенцију, а нарочито у образовној институцији, постоји велика шанса да је ово план у коме се налазите.